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摘要：世界银行报告是评估各国营商环境的最权威报告，其国际排名对企业投资决策具有重要影响。上海营商环境对我国的国际排名影响较大，应针对《报告》中指出的短板指标进行重点改革，加快提升各项指标前沿得分，争取用较短时间将上海的图际排名提升至全球前50位，为提升我国营商环境总体排名、扩大开放和吸引外资作出重要贡献。

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关键词：营商环境 世界银行 国际排名 织梦内容管理系统

一、世界银行营商环境报告是各国优化营商环境的重要依据

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世界银行于2002年成立了营商环境项目小组（Doing Business），并于2003年起每年度[1]发布《全球营商环境报告》（以下简称“报告”），旨在通过建立一套可跨国比较的指标体系，客观评估全球各经济体的营商环境现状，为企业投资决策和政府政策制定提供参考依据。由于报告覆盖范围广、指标全面、数据客观等特点，受到了各国投资者的高度肯定，已成为当今全球范围内评价一国营商环境的最权威报告。 copyright dedecms

（一）评价指标体系：全方位度量开展商业活动的难易程度

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《全球营商环境报告》通过11项主题指标全方位度量企业开展商业活动的难易程度。《报告》2003年首次发布时，仅包括5项主题指标、覆盖133个经济体。经过多年的补充、修改和完善，2018年的《报告》包括11项主题指标、覆盖190个经济体，主要包括：开办企业、办理施工许可、获得电力、登记财产、获得信贷、保护少数投资者、纳税、跨境贸易、执行合同、办理破产、劳动力市场监管。其中，劳动力市场监管仅作为参考，并未纳入排名计算。 内容来自dedecms

各国针对标世行报告主题指标采取了多项改革措施优化营商环境。据世界银行统计，自2003年以来，各经济体根据评价指标采取多达3188项优化营商环境的改革措施。仅2016/2017年度，全球119个经济体就实施了264项改革，比上年增加20％。其中，“开办企业”和“获得信贷”是各国改革发展最快的指标，各有38项改革措施。 本文来自织梦

（二）评价方法体系：多角度测算与“最佳表现”的前沿距离 织梦内容管理系统

《报告》评价一国营商环境的方法是测算其与最佳表现经济体的“前沿距离”。世界银行每年定期请各经济体的政府部门、相关领域专家、商业人员、第三方评估机构对各项主题指标填写问卷，由问卷结果得出每个经济体在各指标上的原始数据。根据这些原始数据，世界银行将各指标上表现最佳的经济体定义为“前沿水平”，并赋予分数为100。将其他经济体的表现与前沿水平进行比较，计算得出“前沿距离”，表示某一经济体在该指标上与世界最高水平的差距。例如，2018年在“获得信贷”主题指标上，新西兰是“前沿水平”保持者，得分为100分，我国此项指标评分为60，距离新西兰的“前沿距离”为40个百分点，有较大差距。

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（三）中国是全球营商环境改革步伐最快的国家之一 织梦好，好织梦

《报告》显示，中国营商环境排名提升较快，是全球营商环境改革步伐最快的国家之一。近年来，我国实施了一系列深化改革措施，包括完善法律法规、简化企业登记程序、建立信用体系、简化民事诉讼手续、完善基础设施等，使我国营商环境排名从2014年的第96位快速上升到2018年的第78位，提升18位（见图1）。特别是在开办企业、获得电力、登记财产、跨境贸易、执行合同等领域排名提升较快，各项得分都为65以上，距离“前沿水平”（100）的差距愈来愈小。但也要看到，我国营商环境与一直处于前列的新西兰、新加坡等国有很大差距，也落后于日本、韩国，甚至排在阿塞拜疆、牙买加、蒙古等国之后；在占全球GDP比重90％的20国集团（G20）中，我国排名倒数第5位，仅高于印度尼西亚、阿根廷、巴西和印度。

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《报告》采取一个国家或地区中第一大商业城市的营商环境数据决定该国的排名位置，对11个人口超过1亿的经济体（孟加拉国国、巴西、中国、印度、印度尼西亚、日本、墨西哥、尼日利亚、巴基斯坦、俄罗斯和美国）将数据采集范围扩大到第二大商业城市。因此，中国的排名由上海和北京两个城市数据组成，按照人口加权平均值综合得出我国营商环境的总评分。根据城市人口数量，上海权重为55％，高于北京（45％）。因此，提升上海营商环境意义重大，有助于我国更好地扩大开放和吸引外资，在全球新一轮产业格局变革和竞争中抢占先机。 内容来自dedecms

二、上海优化营商环境仍存在迫切需要改进的地方 本文来自织梦

近年来，上海牢牢抓住自贸试验区建设机遇，着力打造“法治化、国际化、便利化的营商环境”，根据世界银行《全球营商环境报告》城市排名，上海在201个国际城市中排名由2013年的第110位上升到2018年的第83位，特别是在开办企业、获得电力等指标上进步明显，但在办理施工许可等方面仍有很大改进空间（见表1）。 copyright dedecms

（一）上海营商环境改革成效

上海在开办企业、获得电力、登记财产、跨境贸易、执行合同等领域排名提升较快，各项得分都为65以上，距离“最佳表现”（100）的差距愈来愈小。

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1.开办企业流程持续精简。上海深入开展商事制度改革，实施“五证合一”登记制度（即工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证、统计登记证、社会保险登记证整合），实现“一套材料、一表登记、一窗受理”，精简企业设立程序（由9项缩减为7项），降低设立企业成本（花费仅占人均可支配收入0.7％），“开办企业”指标排名从2013年的第144位大幅上升至2018年的第94位，前沿距离85.7，取得明显进步。 copyright dedecms

2.获得电力稳定性持续增强。上海通过深入开展电力行业体制机制改革，不断完善电力基础设施建设，实施电价改革，形成了较好的供电稳定性和电费透明度，有效增强了企业供电连接的可得性，“获得电力”指标排名从2013年第109位上升到2018年第99位，前沿距离70.51。 织梦好，好织梦

3.登记财产可信度持续提升。上海通过大力加强信用体系建设，不断完善信用信息获取渠道，有效增强了信贷、担保等金融交易的可信度和便利度，这一指标排名一直保持在全球前50，2018年排名第45位，前沿距离75.32。 织梦内容管理系统

4.开展跨境贸易便利度明显提升。上海通过实施国际贸易“单一窗口”改革，极大减少了企业重复申报，实现了企业申报时间由一天压缩到半小时的“上海速度”，有效提升上海跨境贸易的整体运作效率，这一指标表现好于我国平均水平，前沿距离保持在70以上。 本文来自织梦

5.执行合同效率保持较高水平。上海通过深入开展司法体制改革，修正相关法律法规以简化和加速部分诉讼程序，极大提升了合同执行效率，执行合同这一指标排名获得突破性提高，从2013年的第33位上升到2018年第3位，前沿距离79.77，处于世界领先水平。 copyright dedecms

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（二）上海营商环境存在的短板 dedecms.com

尽管上海在营商环境改进上取得了明显成效，但对标国际一流水平，特别是与排名靠前的奥克兰、新加坡等相比，上海营商环境仍有很大改善空间。在10个指标中，办理施工许可、保护少数投资者、获得信贷、纳税、办理破产5个指标得分较低，均低于65；其中，办理施工许可、保护少数投资者、纳税3项指标排名靠后，处于190个经济体的后40％排名。

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1.“办理施工许可”是排名最低的短板。该项指标衡量建设一个标准仓库所需要的手续、时间、成本、建筑质量（见表2）。对标国际先进城市，上海办理建筑施工许可存在手续多、耗时长、花费高的问题，该项指标在全球201个国际城市中排名第183位，前沿距离仅为45.88，这也是长期以来上海各项指标排名中“最短”的短板。具体来看，上海一个“标准仓库建设项目”的前期许可、检查验收、接人供排水到房产登记共需23个程序279天。其中，占用时间最长的包括环评30天、地质和土壤检测30天、申请土地用途和规划条件20天、获得规划许可28天、审图20天、获得建筑许可21天、消防竣工验收30天（包括获得证明书）、规土局竣工备案21天。究其原因，主要是建设管理未能实现“多规落一图”和“联动审批”，环保、住建、规划、消防、气象等多个职能部门分头进行评估、审图、检查、验收等环节，并且各部门之间信息孤立，未能形成联动机制，项目单位需反复通过多个主管部门协调规划事宜，导致项目落地时间较长。以竣工备案为例，所需时间由10天（2017年数据）延长为21天（2018年数据），项目单位需在通过验收的15天内重新提交环保、消防、规划、城市建设档案、防雷中心等部门出具的证明文件，而以上证明文件均已在之前的环节完成申请和获取，但由于部门信息不畅通，导致流程重复和繁冗。 dedecms.com

2.“保护少数投资者”是前沿距离最远的短板。该项指标衡量利益冲突情况下对少数股东保护情况及公司治理结构的股东权利（见表3）。上海该项指标国际排名第134位，前沿距离仅为48.33，是各项指标中得分最低的，与奥克兰、新加坡80以上的得分差距很大。主要原因在于，目前我国的中小股东权益保护机制尚不健全，控股股东与少数股东、公司管理者与市场管理者之间仍未达到最优的利益平衡，缺乏健全的公司治理模式，导致纠纷调解、股东治理等法律适用方面存在困难。例如，我国目前缺乏代表中小股东权益的公益诉讼主体，相关信息报送和信息披露机制尚不健全，导致中小股东在发生纠纷后的诉讼难度大、流程多、成本高，权益难以得到有效保障。

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3.“获得信贷”得分刚刚及格。该项指标衡量一国的征信服务提供商（如信用局、信贷登记处）提供的信贷信息覆盖面、范围和开放程度，是否能够提供足够信息使企业获得贷款更加便利（见表4）。上海这一指标国际排名为第82位，处于中上游水平，较2013年提升了5位。这主要得益于上海近年来加快建设信用体系，搭建信用信息平台，拓宽了信用信息共享渠道。但该指标上的前沿距离仅为60，分数刚刚“及格”。对标国际先进城市，上海的信用信息记录、共享、披露机制仍需进一步完善，特别是中小企业获得信贷仍存在高成本、低效率等现象。例如，目前央行征信系统未对社会开放，一些面向中小微企业的金融服务机构无法接入央行征信系统，即使部分机构能够接入系统，但在获得信息的过程中通常需要经历很长的辅导期（3～6个月），并花费较高的系统接人成本。正是由于信息共享的制度成本较高，导致信息公开的覆盖深度和广度不足，影响金融服务机构向中小微企业提供信贷服务的效率。

4.履行“纳税”义务的税后流程问题突出。该指标衡量企业（中型）每年必须缴纳的各种税费和强制性派款，以及因缴纳税费、履行合规义务等产生的行政负担（见表5）。上海这项指标前沿距离得分和排名都不高，2018年得分为62.98，排名第136位。具体来说，上海中型企业每年需要缴税9次，其中三大主要税种纳税总耗时平均长达207小时，纳税总额更是占到企业总利润的67.1％。对比单项排名第1位的迪拜，同样的中型企业每年只需纳税4次，平均耗时12小时，税额仅占企业利润的15.9％。此外，上海在退税流程、时间、纠错、审计等税后事项上的总体表现也堪忧，得分仅49.08分，远低于奥克兰、新加坡等城市，这说明上海针对企业的税后事项服务亟待优化。

5.企业“办理破产”困难重重。该指标主要衡量一国企业破产程序的时间、成本和结果，以及适用于清算和重组程序的法律框架是否完备（见表6）。上海该项指标2018年排名为第60位，较2013年提升了19位。这主要得益于上海在自贸试验区内先行探索了“简易注销流程”，将企业注销流程大大简化，公示时间由45个工作日缩短到10个。这项指标虽然国际排名较为靠前，但前沿距离得分一直较低，2018年仅为55.82。上海在企业破产方面仍有许多制度性瓶颈，企业办理破产面临回收额低、耗时长、成本高等问题。例如，破产管理人履行尽职调查义务仍存困难，工商、税务、房管、社保等部门缺乏主动协作意识和联动机制，导致尽职调查流程繁琐、耗时长；另一方面，较高的破产成本导致资产的回收额较低，对比类似法系的东京、柏林，破产成本仅为4.5％和8％，而上海企业破产相关费用占资产比例高达22％，其中通知和公示费用就高达1800元/次，相应的回收率仅为36.9％。 织梦内容管理系统

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三、加快提高上海营商环境排名 dedecms.com

世界银行报告是评估各国营商环境的最权威报告，其国际排名对企业投资决策具有重要影响。上海营商环境对我国的国际排名影响较大，应针对《报告》中指出的短板指标进行重点改革，加快提升各项指标前沿得分，争取用较短时间将上海的国际排名提升至全球前50位，为提升我国营商环境总体排名、扩大开放和吸引外资作出重要贡献。具体建议如下： 织梦好，好织梦

（一）总体层面

1.建立理念共识。要将为企业提供便利服务成为各级政府机构以及公务人员队伍所共识的文化理念，使政府部门和广大公务员更加积极主动地发现自身问题，同时，应当更加积极地与其他有关部门及企业寻求改善和解决途径，最大限度地降低企业与政府打交道的时间与成本。 本文来自织梦

2.实施流程再造。要将优化营商环境作为政府机构设置和流程设计的重要导向，优化政府机构设置，推动管理流程再造。特别是在加强事中事后监管方面，应当根据监管流程，对相关部门进行组织重构，在编制、人员、资金等资源调配上真正向监管工作转移和集中。同时，优化政府行政管理流程，以最大限度便利企业为导向，加快推进相关政府部门的管理流程再造。

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3.深入落实细节。要将营商环境的优化举措落细、落小、落实。香港特别行政区的做法值得借鉴，作为全球营商环境最佳的城市之一，香港在世界银行《营商环境》报告中，排名长期名列前茅，2016年，香港营商环境列全球第5位。为优化营商环境，香港专门建立了优化营商环境的专门机构——经济分析及方便营商处。该机构以最大限度减少企业的制度性成本为目标，向各政府部门（主要为发牌部门）发出“精明规管”锦囊，对行政管理全周期提出优化原则和建议。同时，为配合方便营商处的工作，在一些重要的政府部门还设置1～2名“方便营商主任”，专责推动有关改善措施落地。上海拥有重视环境营造的传统，从浦东开发开放到上海自贸试验区建设的每一步跨越，实质上都是营商环境的革命性突破。 织梦内容管理系统

（二）聚焦问题层面 copyright dedecms

建立“1+5+X”的解决方案，“1”是指一套指标评价体系、“5”是着力改进5个方面的短板，“X”是指根据市、区两级的具体情况，因地制宜地提出若干试点政策。

1.“1”：加强与世界银行工作小组的沟通交流。在充分了解世界银行营商环境评估指标、评估方法的基础上，加强与世界银行营商环境工作小组的沟通，指定相关政府部门及时向世行工作组反馈上海在优化营商环境方面的改革进展，使其及时、充分地体现在指标排名中。同时，加强上海改善营商环境举措的宣传，让作为市场主体的企业、机构、相关专业人士（如律师、会计师、建筑师等）都了解改革带来的制度变化，提高其填写问卷的准确性。 织梦内容管理系统

2.“5”：切实采取有效措施加快补短板指标。现阶段来看，最为紧要的是针对《报告》中的5个短板指标，进一步加大改革力度，力争在短期内取得实效。一是优化建筑施工许可审批流程。建立“互联网+审图”模式，将建筑施工图、防雷设计、消防设计等审查内容统一纳入综合性审图中心，实现“多规落一图”。借鉴浙江、广东等省市先进经验，建立联动审批机制，探索实施“一窗受理、综合咨询、合并审查、集约审批、一站办结”；启动“容缺受理”机制，对施工图送审资料基本齐全、符合法定形式、非关键性材料缺失或有误的，相关部门一次性告知申请人需补正的材料、时限，申请人承诺按期补正材料的，相关部门预先受理并作出核准决定。力争将建筑施工许可环节压缩到7个环节、48个工作日。二是提高中小股东纠纷解决便利度。争取在上海试点中小股东纠纷商事仲裁或商事调解制度，赋予中小投资者保护中心的公益诉讼主体地位，建立中小股东“示范诉讼”制度试点，降低诉讼成本，推动实施中小股东“举证责任倒置”制度，加快完善企业和企业间、大股东和小股东、公司管理层和小股东之间的司法和仲裁绿色通道，为中小股东纠纷快速调解提供便利。三是扩大征信服务信息共享范围。进一步扩大上海市信用平台的信息覆盖范围，推动政府征信数据与社会征信数据的互联共享，扩大向社会开放力度。探索在更大范围内接入央行征信系统平台的可行性，加强信息录入、提高查询效率，重点提升中小微企业的信息获取能力。四是优化纳税服务。简并申报缴税次数，对符合条件的小规模纳税人，无需按月或按季申报缴纳增值税，可自愿选择年度申报。优化税后流程，建立企业纳税申报纠正措施便捷流程，逐步实现退税业务办理的无纸化操作。加强涉税信息互认，探索多元化缴税方式。五是简化企业破产流程。加强法院、政府部门、金融监管机构、人民银行等部门之间的工作沟通和协调，借鉴浙江先进经验，建议由市发改委牵头建立“府院联动”机制，加快建设破产企业信息集成平台，缩减破产管理人尽职调查时间和成本，实现与工商、税务、人社、金融机构实时信息沟通。探索破产案件快速审理模式，加快破产案件审判进度。拓展云、网、端的破产信息公示渠道，完善全国企业破产重整案件信息网功能，建立破产信息APP，降低破产企业的通知和公示成本。争取在上海地区试行由央行上海总部进行销户审查，对不涉及风险的银行账户，开辟销户绿色通道。

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3.“X”：建立若干试点政策。（1）建立覆盖全市的考核评估机制。为提高全市各部门对此项工作的重视程度，建议在市级层面建立“营商环境改革领导小组”，将营商环境各项指标改革任务细化分解到各部门，明确部门责任，确保有效落实。加强对营商环境改革工作的监督考核，将改革任务和成效纳入各部门年度考核体系，制定督查考核措施，明确完成时限，确保按进度要求完成各项改革任务。同时，要加强外部评估，邀请第三方机构定期对上海营商环境改革进展进行后评估，加快促进相关部门管理流程优化。（2）统一公开主体构建公共服务平台。统一公开主体。在当前体制下，公开主体较为分散，存在财政信息格式混乱、难以解读的问题，容易造成成本高、效率低的弊端，同时也不利于民众获取相关的财政信息。因此，建议在今后的工作中逐步统一公开主体：一方面，由财政部门牵头制作标准化的财政信息样张，统一信息公开的格式，既有利于信息归集，也便于民众解读；另一方面，建议所有财政信息都归由财政部门采用统一渠道进行公开，既有利于降低成本和提高效率，也可以方便民众查找，从而在实质上进一步提升财政透明度。（3）加强动态协调机制优化组织边界。完善协调机制。财政信息公开工作涉及多个方面，需要各部门协调统筹、共同推进，才能顺利开展。目前上海主要负责协调工作的相关部门都缺乏足够的统筹力度，在实际操作中难以真正发挥协调作用，尤其对各部门的保密判定往往“束手无策”。因此，建议在市级层面探索建立动态的统筹协调小组，根据经济社会发展情况，动态设立研究小组，引入外部研究力量，构建灵活的工作协调机制，使得其他条线的工作和财政信息公开工作之间可以相互配合，形成合力。 dedecms.com

参考文献： 织梦内容管理系统

[1]世界银行，2018年全球营商环境报告：改革以创造就业，2018.

[2]世界银行，2008中国营商环境报告，2008. 本文来自织梦

[3]黄吉乔，丘书俊，张颖.推进深圳法治化、国际化营商环境建设的国际比较分析及启示[J].市场经济与价格，2014（2）. 本文来自织梦

[4]张晓枫.政府对城市竞争力的影响研究—上海、香港、新加坡的比较分析，上海交通大学，2014. 织梦好，好织梦

[5]林殉.关于打造国际一流营商环境的思考[J].北方经贸，2016（1）.

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[6]董彪，李仁玉.我国法治化国际化营商环境建设研究——基于《营商环境报告》的分析[J].商业经济研究，2016（1）. 内容来自dedecms

[7]潘同人，李悦.建设国际贸易中心背景下优化上海营商环境研究[J].中国市场，2016（24）. 内容来自dedecms

[1]世界银行年度计量：当年7月1日到次年6月30日为一个周期。 dedecms.com