派智库

[摘要]无论是管理层还是业务操作层面，人民银行属于典型的公权力运用与业务操作高风险的交织体。因此，加强内控管理，理顺各种关系，谋求规范运作，既是实现自身业务正常运转的保证，更是促进央行履职的重要前提。人民银行分支机构在履职过程中，坚持制度、遵守规矩、防范风险非常重要。本文从对“人、财、物”管理及业务运转过程中触碰红线的隐患方面分析了内控管理的现状，并从提高制度执行力角度等四个方面提出了改进、优化、提高的建议。 织梦内容管理系统

　　（中经评论·北京）人民银行作为中央银行，对外属于宏观经济金融管理部门，肩负着金融监管和金融服务职能，履行着货币政策传导与落实，人民币发行与供应，国库经理与监督使用等业务，既牵涉到地方财税，又关联着各家金融机构及外资企业；对内队伍庞大，掌控着相当规模与数量“人、财、物”的摆布运用，所以，无论是管理层还是业务操作层面，属于典型的公权力运用与业务操作高风险的交织体。因此，加强内控管理，理顺各种关系，谋求规范运作，既是实现自身业务正常运转的保证，更是促进央行履职的重要前提。
　　
　　一、内控管理现状及存在问题
　　
　　《中国人民银行分支机构内部控制指引》发布以来，基层人民银行内控机制建设进入了一个崭新的阶段，各个要害岗位、重点环节和重点部门风险防范工作的规范化和制度化得到了进一步加强。中央八项规定、《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》、《中国人民银行厉行节约反对浪费实施办法》等规章制度的颁布实施，大量由于制度缺陷和管理漏洞等原因造成的违章违规违纪问题得到避免和纠正，各类责任事故和案件呈递减趋势。从目前人民银行分支机构运行的实际情况看，内控机制运行中仍存在一些不足之处，内控执行力有待进一步提高。特别是在内控管理上暴露出的问题，说明强化管理、堵塞漏洞、深化监督必须常抓不懈。 内容来自dedecms
　　
　　（一）制度建设落后于业务发展。新业务的诞生，要求附以与之配套的操作规程、规定、制度、办法等是不争的原则，否则将无矩可循。在创新节奏不断加快的今天，一些行的有些方面的规范要求并没有及时跟进。有的是一个年度修订一次，有的则时间更长，不得已用老规定权衡新做法，出现穿旧鞋走新路甚至光脚走路的局面。这样的约束真空或盲区，必然是无章可循，没有红线警示，让“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”变成空话，失去威力。
　　
　　（二）办理业务简化手续走捷径。任何一项制度的制定、运行都有其严密性和科学性，偏离即为违规。在业务处理中，由于人员紧缺造成岗位流动性差，凭经验办事，靠信任而“一手清”，加之多年来的安全无事故，使得本应该有的监督在麻痹的影子里走了捷径，自觉不自觉踩踏红线，埋下隐患。
　　
　　（三）对于发现问题的处理避重就轻。按照责任制的要求，“权利－－义务”对等，“奖励－－惩罚”对等，“责、权、利”相一体。而一些行在落实中往往错位，不是“下不为例”就是“从轻发落”，打了折扣，背离了“钉是钉铆是铆”原则，这样处理上的弹性，必然弱化制度上的刚性。
　　
　　（四）监督检查力度欠佳，弱化了制度执行效果。目前内控检查中的缺憾有三：一是检查次数少。对风险点的检查不能按规定要求的频度如实进行，致使制度执行出现时紧时松的现象。二是检查力度弱。主要是检查走过场，不够深入，对查出问题的整改情况缺乏后续督查；职能部门制定检查方案过于简单，避重就轻；检查结果与被检查单位的业绩考核不挂钩，等等。这些都在某种程度上弱化了对制度落实情况检查监督的效果。三是检查重点不突出，检查面过泛。每次组织检查，内容往往涉及整个行业务的方方面面，针对性不够，雷声大，雨点小，找不准位置砸不出坑，没有突出重点而效果欠佳。 本文来自织梦
　　
　　（五）对职工开展的学习教育效果欠佳。进行教育引导是以人为本抓内控机制建设的必要途径，当前在对岗位人员的教育中，从形式到内容都不应忽视两个误区：一是职业道德教育和法律法规教育还不到位。随着经济社会的迅速发展和科技的不断进步，人们的思想状况也随之发生明显的变化，表现在人生价值定位出现偏差，过度追逐利益、享乐等。一些银行往往重视业务的知识培训，而忽视相应的职业道德教育和法律法规教育，业务风险增加的同时，从管理层面到员工遵章守纪的意识没有相应提高。二是学习教育内容的针对性有失偏颇。有时教育的内容没有完全根据岗位职责、风险程度不同而异，不论对什么岗位的人员，学习教育的内容往往千篇一律，形式上也缺乏新意，致使学习教育效果不佳，达不到预期目的。
　　
　　二、完善内控管理的几点思考

织梦好，好织梦

　　
　　没有规矩不成方圆，人民银行业务运行同样离不开红线约束。同时，随着金融业务的创新发展，内控管理更要与时俱进，推陈出新，不断修订、完善、充实，不断转变思路和理念，增强能力、定力和活力，否则也将成为无源之水，无本之木。
　　
　　（一）把握重点，继续将案件防范作为内控管理工作的重中之重。人民银行各级行要高度重视案件防范工作，都能够把防盗窃、防抢劫、防诈骗，保证资金安全的“三防一保”工作摆到工作的突出位置，预防和减少了案件发生。这充分说明，内控工作在总揽全局的同时，更需分清主次，把握龙头。在方法上通过“制度落实年”、“责任落实年”、“管理年”、“打造制度执行力品牌活动”、“开展两风两纪教育实践活动”等系列活动的开展，将规范内容和要求向纵深拓展的做法就很有效，也很实用。同时，在内控管理中要及时调整思路，摒弃一些固有僵化的做法，让工作内容与形势要求实现同步，让工作方法与时代发展快速接轨，让红线长红。针对案件发生的手法和特点，对于案件防范要实现“三个转型”：一是实行案件防范从以查处为主向惩防并举转型。二是实行案件防范从传统领域向传统领域和新生领域并重转型。三是实行案件防范机制从单一监督机制向“大监督”机制转型。 织梦内容管理系统
　　
　　（二）以人为本，通过学教使恪守红线成为员工的自觉行动。内控管理的实现，最终都要通过主客观因素的共同作用才会产生理想效果。内控管理归根结底是对人的控制。因而，有针对性地开展员工思想政治工作，加强职业道德和素质教育，做到思想教育与业务培训并举是抓内控管理必不可少的方法。一是通过正反两方面的宣传教育，引导干部职工筑牢思想道德防线，让干部职工特别是领导干部自觉树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观，进一步树立大局意识、责任意识、风险意识，提升全员对内控管理的认知和重视。二是坚持制度管理落实到位。众所周知，再严密的工作制度落实不到位，就必然滋生隐患，金融安全就没有保障，就会为发生责任事故、案件埋下祸根。因此，只有严格落实制度规定，才是确保安全的有效屏障。要在执行制度上下功夫，坚决杜绝制度与实施操作相脱节；要通过思想教育与业务培训一起抓，使每位央行干部职工都培树起责任感、压力感和珍惜工作岗位的危机感。同时，对于员工在学习教育方面存有的厌倦情绪，要改变方式和形式，克服单调乏味的简单说教的老生常谈，力求形式多样，思路新颖，培养学习兴趣，提高接收的效率效果。
　　
　　（三）深化监督，提高制度执行力。内审、纪检、巡视等部门是促进人民银行履职的督导保证部门，改进和调整好其现有做法，能更好发挥其潜力，形成合力。首先，要提高监督部门的刚性。监督机构履行着下查一级和实施同级监督的职责，对于下查一级往往能够得心应手，而对于执行同级监督却畏手畏脚，存有顾虑。因而，监督部门应主动转变观念，提高认识，克服畏难情绪，勇于做到一把尺子量到底，杜绝双重标准。其次，要提高检查监督的有效性。在检查监督中，一定要讲究方式方法，既要敢于亮丑和揭短，使问题能够得到及时发现并纠正，更要杜绝因简单化出现眉毛胡子一把抓，不分咸淡，遍地撒盐，从而造成隔靴搔痒而掩盖深层次矛盾的暴露。对于检查结果，更不能虎头蛇尾，要善始善终，认真分析梳理检查过程中发现的问题，落实整改措施和责任追究，重大问题及时报告。正像习近平总书记指出的那样：“对违反制度规定踩‘红线’‘闯雷区’的要零容忍，发现一起就坚决查处一起”。第三，在审计、检查、巡视等工作中，要坚持谁检查、谁负责、谁签字的原则，明确第一责任人，保证检查切实取得实效，严防流于形式走过场。
　　
　　（四）借助外力，增加检查推动价值。人民银行的很多岗位都是高风险的岗位，每名员工所从事的工作都是高风险的工作，工作中存在的每一个问题都可能是极大的事故隐患，甚至导致严重的责任发生。通过自查发现问题当然有其主动性和及时性，但可能是问题隐患存在的冰山一角。而借助外部检查才是纠正错误、堵塞漏洞、防范风险、杜绝案件发生的保证。实践证明，实施交叉检查是很有效的监管方法。建议总行定期或不定期部署全国性、专项性的大规模检查，提高悬剑效应的效果；分行或省会城市中心支行有计划地组织跨区域的交叉检查。通过检查，让被查方能够在改进工作中拓宽视野，检查人员也能在查出问题的同时相互学习借鉴，取长补短，实现共赢。