派智库

[摘要]随着电子商务的盛行，一些外贸企业开始利用互联网发布信息并与境外买家达成交易。据统计，从2011年到2014年，我国海外代购交易额从每年的120亿元快速增长到700多亿元，预计2016年消费规模将大幅增长到5000亿元。本文梳理了跨境电子商务的商业模式，并进行了跨境电子商务金融服务需求分析和结算服务分析，最后笔者总结，跨境电子商务无疑是未来中国外贸的新增长点，是“互联网+”背景下的强势产业，也必将成为贸易金融业务和中小微业务创新的着力点。 织梦内容管理系统

　　（中经评论·北京）一、跨境电子商务发展分析
　　
　　一是在市场方面，出口市场是拉动跨境电商发展的主要动力。我国是制造业大国，出口导向型经济特征明显，造就了大批外贸企业。随着电子商务的盛行，一些外贸企业开始利用互联网发布信息并与境外买家达成交易。特别是2008年次贷危机后，全球市场需求更加谨慎，国内企业订单出现碎片化趋势，大额出口订单越来越少。为了生存，原来专营OEM、ODM代工的工厂、贸易公司等纷纷开始规模化、专业化运作网上业务，甚至抛弃线下，发展成我国外贸的新模式，形成了跨境电商行业中数目最为庞大的参与主体。进口方面，以海外代购、海淘为代表的“海购”逐渐在国内兴起。据统计，从2011年到2014年，我国海外代购交易额从每年的120亿元快速增长到700多亿元，预计2016年消费规模将大幅增长到5000亿元。
　　
　　二是在政策方面，与一般贸易进口“关税+增值税+消费税”的进口税结构相比，进口电商税收优惠幅度至少为20%，吸引力较强。目前，阳光化海淘是进口电商的政策方向，网购保税进口试点则成为重要突破方向，顺应了传统海外代购、海淘的发展趋势。
　　
　　二、跨境电子商务模式
　　
　　在出口方面，传统通关模式下，一般出口流程需要发货前先向海关报关，然后根据报关单发货，收款后再凭报关单结汇和退税。但小批量或零售出口电商通常采用小包、快递等方式配送，额小量频，报关不便且成本高，因此大多未走一般贸易报关流程。在新的“清单核放、汇总申报”的通关方式之下，出口电商能够先发货，再定期集中报关，使得出口在规范与效率方面都得到提升。出口跨境电子商务中，境内卖家基于电子商务平台完成信息发布、订单确认、支付、结汇等（部分或全部）步骤，借助跨境物流将我国生产的商品出口至国外，境内卖家一般是生产企业、外贸公司或自营式电商平台本身。按照境外买家的性质分，出口跨境电商可以分为B2B和B2C两类。截至2014年底，上海、重庆、杭州、宁波、郑州、广州、深圳、北京、苏州、青岛、金华、东莞、西安、南京、葫芦岛、银川等16个城市先后开展了一般出口业务，累计验放清单3823.5万份，出口到181个国家和地区，价值约20.4亿元。 织梦好，好织梦
　　
　　在进口方面，目前各试点城市进口跨境电商主要为“直购进口”和“网购保税进口”两种模式并行，但这两种模式都必须通过已与海关联网的电子商务平台进行交易。进口跨境电子商务开放式平台要求入驻商家必须是海外商家，即拥有海外公司实体。因此，境内企业从事进口跨境电子商务的主流模式是，由境内企业向境外供应商采购货物，发运到境内企业在保税区域的仓库，再销售给关联的海外商家，海外商家在开放式电商平台实现销售后，由境内企业将货物代发给境内消费者，销售回款则由开放式电商平台直接付汇（美元）到海外商家在境外的账户。
　　
　　三、跨境电子商务金融服务需求分析
　　
　　平台类客户的金融服务需求。外贸综合服务企业和跨境电商交易平台为提高自身竞争力和综合服务能力，引进银行、中信保等金融机构，为平台商户提供融资支持服务及沉淀资金的理财服务。融资支持方面，平台类客户一般要求银行实现在线融资，实现快速审批和放款操作。在线融资相比银行目前的线下申报、审批和放款流程，便利化程度大幅提升，也能优化客户的资金使用效率、节省不必要的成本开支，是跨境电商综合服务平台和银行创新的方向。 织梦好，好织梦
　　
　　电商应用企业的融资需求。电商应用企业是指利用开放式电商平台交易的企业或自营式电商，这类客户一般都是轻资产公司，银行传统授信产品难以走通，需要定制与之相适应且风险可控的创新产品。具体需求为：一是补充流动资金，用于海外货物采购或出口货物的生产与采购；二是开放式电商平台对入驻商家会有一定的回款账期，跨境电商应用企业有提前回流应收账款的需求；三是出口跨境电商应用企业还有信保融资和退税账户质押融资的需求。
　　
　　其他需求。除融资方面的需求，跨境电商企业和跨境电商综合服务平台还需要银行为其提供便利的支付结算服务，提供规避汇率风险和进行套利的金融产品。一是跨境综合服务平台和跨境电商企业需要结售汇、外汇衍生品、跨境资金池服务；二是第三方支付公司需要备付金存管和结售汇、授信服务等。

copyright dedecms

　　
　　四、提供跨境电子商务结算服务
　　
　　在跨境电商交易中，支付结算是最基础也是最重要的环节。银行在该业务模式中可为跨境电商提供跨境人民币及外汇的支付和收取服务。银行应开发与第三方支付机构对接的系统，为第三方支付机构的小额电子商务跨境互联网支付提供外汇或人民币资金集中收付及相关的结售汇服务。根据部分跨境电商企业美元资金留存境外的情况，可为其提供跨境人民币资金池服务，使境外结汇的人民币资金进入境内。并可基于支付企业的市场地位和备付金托管给予授信支持，帮助其实现“T+O”结算，提升市场竞争力。
　　
　　五、提供跨境电子商务融资服务
　　
　　首先，跨境电子商务适合开展在线融资业务。跨境电子商务的交易特点是订单量大、单笔订单金额小、物流以邮政小包为主，主要通过信息系统完成交易流程，订单、支付、物流三单信息严格匹配。商务信息可查询、可追溯，容易辨别交易背景的真假。银行在设计金融服务方案时要适应跨境电商的发展趋势，通过系统对接获取跨境电商的交易数据，并通过线上操作完成申请材料报送、授信审查审批、放款、贷后检查及还款等全部流程，以满足跨境电商对金融服务效率的要求。鉴于跨境电子商务是在线完成交易且所有交易数据通过跨境电商通关服务平台及跨境电商公共服务平台上报给政府监管部门，保税进口的货物还被要求存放在试点城市的专用仓库中集中管理，跨境电子商务具备交易流程可视、存货可控及资金封闭运作等特点，适合开展在线融资业务。如银行可通过客户的ERP系统，连接进入各个开放式电商平台的系统获取该客户的业务数据，包括销量、应收账款和存货等数据。经过数据分析，建立合理的授信模型，给予跨境电商企业直接授信，并可降低电商的融资成本。

copyright dedecms

　　
　　其次，基于真实交易数据提供综合金融服务。考虑交易数据的客观性和交互验证的需要，积极进行系统对接：一是跨境电商第三方综合服务平台／外贸综合服务平台（出口方向），如义乌通、世贸通、广新达、海贸云商等。二是跨境电商公共服务平台（进口方向），如郑州E贸易、宁波跨境购、上海跨境通、杭州跨境一步达、广州跨境易和重庆的跨境贸易电子商务服务网。三是跨境物流企业或跨境电商进口代理企业（进、出口方向），如巨航物流、正正电商等。四是利用开放式交易平台开展跨境电子商务业务的商家（进、出口方向）。也可由出口方向的阿里速卖通、亚马逊、eBay，进口方向的天猫国际、京东全球购、l号海购等获取数据，并可通过对接商家ERP系统，通过API接口同步获取各交易平台上的数据。基于与上述平台、企业的系统互联互通，电商可凭银行认可的交易系统上的历史交易记录和在途交易信息提出融资申请，银行可在线对商流、信息流、物流等信息进行跟踪和控制，以此为基础进行风险识别和决策，向电商提供包括在线申请、在线审批、在线放款、结算、资金管理、理财在内的综合性金融服务。如：跨境电商综合服务平台上的零售出口企业一般都是中小微外贸企业，这些企业缺乏采购及备货资金，有提前回笼货款和退税款的资金需求。银行可对其发放贸易融资或流动资金贷款，平台公司再对小企业贷款。目前，中国银行、招商银行采用的都是这种模式。对股东背景较强的外贸综合服务平台，也可直接给予平台授信，可应用的产品包括信保项下短险融资、信用证项下出口押汇以及退税账户质押融资等传统贸易融资产品。对于平台上的中小微企业，银行可依据外贸综合服务企业提供交易、物流、资金等信息，建立授信模型，评估授信金额／期限等。
　　
　　最后，依托供应链公司进行存货及预付款融资。为备战“双11”“6. 18”等重要电商促销日，进口电商企业（B2C类）需要提前备货。目前部分电商企业会通过供应链公司垫资采购，到货后、发运给消费者前，再全款赎货。由于跨境电商保税进口的货品一般都是畅销品，向上游采购前一般T／T支付，下游提货时电商企业采用打款提货，实力强一点的独立式自营平台，则采用固定账期方式。银行可借鉴类似的模式操作，为进口电商企业（B2C类）提供预付款及存货融资。
　　
　　要通过不断分析、研究跨境电商企业的运作模式，强化金融服务，甚至包括股权投资、并购等投行业务以加快我国外贸业务的转型发展。而跨境电子商务无疑是未来中国外贸的新增长点，是“互联网+”背景下的强势产业，也必将成为贸易金融业务和中小微业务创新的着力点。